I nostri servizi di factoring

Il Factoring è in linea generale un contratto in base al quale l’impresa cede i propri crediti, già esistenti o futuri, domestici o all’esportazione, ad una società specializzata da cui otterrà vari servizi tra cui l’anticipazione dei crediti ceduti, l’eventuale copertura contro i rischi di insolvenza finanziaria e la gestione dei crediti stessi.

Con il factoring l’impresa ha la possibilità di trasformare i propri crediti non ancora scaduti in risorse liquide da poter investire nell’attività aziendale.

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Pro solvendo

E’ l’operatività più simile al finanziamento autoliquidante del sistema bancario poiché il rischio del mancato pagamento da parte del debitore resta a carico del cedente. Il mancato pagamento da parte del debitore comporta infatti il diritto di rivalsa da parte del Factor nei confronti del cedente.

Pro soluto

È la forma tecnica più diffusa e comprende tutti i servizi tipici del factoring: la gestione del credito, la copertura del rischio di insolvenza di diritto e di fatto per crediti ceduti non contestati, e l'anticipazione del corrispettivo.

Pro soluto a titolo definitivo

Si ha quando il pagamento effettuato dal Factor del corrispettivo della cessione avviene a titolo definitivo. Con questa forma operativa il cedente può dar corso alla de-recognition dei crediti ceduti attraverso la loro cancellazione dal bilancio, ottenendo il beneficio di migliorare la struttura del circolante e gli indici di bilancio correlati. Questa forma tecnica è particolarmente utilizzata allorchè i debitori ceduti riguardano la Pubblica Amministrazione o il Sistema Sanitario Nazionale.

Maturity factoring

Oltre a fornire al cedente tutti i servizi tipici del factoring (gestione, garanzia di buon fine, anticipazione), il Maturity Factoring assicura l'incasso dei crediti ad una data certa prefissata, permettendo all’impresa cedente di ottimizzare la gestione della tesoreria e dei flussi finanziari. Spesso viene contestualmente offerta al debitore la possibilità di ottenere un’ulteriore dilazione di pagamento oltre il termine di scadenza naturale delle fatture.

Factoring indiretto/reverse

Il Factoring indiretto si sviluppa su iniziativa del debitore ceduto - solitamente un’impresa di medie o grandi dimensioni - che intende mettere a disposizione dei propri fornitori la possibilità di fattorizzare i crediti vantati nei suoi confronti nell’ambito di un’apposita convenzione stipulata con un Factor. Obiettivi per l’impresa debitrice con il reverse factoring sono la razionalizzazione dei flussi di pagamenti ai fornitori, nonché, attraverso la messa a disposizione dei fornitori di un servizio a maggior valore aggiunto, la possibilità di ottenere termini di pagamento più vantaggiosi e/o prezzi di acquisto più competitivi.

Confirming

E’ una modalità operativa di reverse factoring, che prevede l’utilizzo di un portale attraverso il quale il debitore effettua il caricamento delle fatture emesse a suo carico dai fornitori che hanno stipulato con il Factor un contratto di confirming. Nello stesso tempo viene consentito ai fornitori di decidere di volta in volta quali crediti fattorizzare, richiedendone al Factor l’anticipazione del corrispettivo ed eventualmente la garanzia del buon fine dei crediti ceduti.

Smobilizzo crediti fiscali

Prevede la cessione di crediti fiscali che possono essere richiesti a rimborso (tra i quali: IVA, IRES, IRAP, Crediti d’Imposta da conversione DTA), attraverso un’operazione di factoring pro-soluto a titolo definitivo.

Factoring per imprese con tensioni finanziarie e per newco

Mecrit fornisce consulenza in merito a possibili interventi di factoring con imprese che abbiano in corso:
• Piani attestati di risanamento ex art. 67 L.F.;
• Accordi di ristrutturazione dei debiti ex art. 182 bis L.F.
• Concordato preventivo ex artt. 160 ss. L.F.